Índice general

Libro de IVA Digital

Capítulo I

Ámbito de aplicación del “Libro de IVA Digital”

I. Introducción

II. Sujetos alcanzados y excluidos

III. Operaciones comprendidas

IV. Procedimiento para la registración electrónica

V. Presentación del “Libro de IVA Digital”

VI. Fechas de vencimiento

VII. Presentaciones simplificadas

VIII. Rectificativa de la “DJ de IVA simplificada”

IX. Vigencia y aplicación

X. Sanciones por falta de presentación

XI. Se deja sin efecto el régimen informativo de compras y ventas

Capítulo II

Pasos para confeccionar el “Libro de IVA Digital” en la web

I. Acceso al servicio web

II. Persona a representar

III. Acceso al Libro IVA

IV. Datos iniciales. Tipo de presentación. Sin movimientos

V. Datos iniciales. Tipo de presentación. Con movimientos

VI. Pantalla principal del Libro IVA

VII. Libro Ventas

VIII. Mis Ventas

IX. Importar las ventas desde AFIP

X. Importar las ventas desde los archivos generados por el contribuyente

XI. Tipos de archivos permitidos para importar

XII. Recomendaciones al importar. Estado pendiente

XIII. Recomendaciones al importar. Errores

XIV. Detalle de los resultados de la importación

XV. Revisiones, modificaciones o eliminación de comprobantes

XVI. Agregar comprobantes de ventas manualmente

XVII. Emisión de reportes de ventas

XVIII. Volver al Libro Ventas

XIX. Continuar al libro Compras

XX. Mis Compras

XXI. Importar las compras desde AFIP

XXII. Importar las compras desde los archivos generados por el contribuyente

XXIII. Errores frecuentes

XXIV. Detalle de los resultados de la importación

XXV. Reportes de las compras

XXVI. Agregar comprobantes de compras manualmente

XXVII. Volver al Libro Compras

XXVIII. Ajustes al Débito y/o al Crédito Fiscal

XXIX. Volver a la pantalla principal

XXX. Vista previa

XXXI. Presentar el Libro IVA

XXXII. Presentación exitosa

XXXIII. Acuse de recibo

XXXIV. Formulario F. 2083

XXXV. Consultar las presentaciones realizadas, imprimir, reimprimir o rectificar

XXXVI. Exportar el Libro IVA Digital

Capítulo III

Importación de datos al “Libro de IVA Digital” desde los archivos del contribuyente

I. Consideraciones generales sobre la importación de datos

1.1. Importación de bienes

1.2. Orden de los registros

1.3. Comprobantes B o C

1.4. Código de concepto

1.5. Moneda de emisión

1.6. Liquidaciones de granos

II. Consideraciones específicas para la importación de datos. Diseños de registros para los sujetos inscriptos en el IVA

III. Consideraciones específicas para la importación de datos. Diseños de registros para los sujetos exentos en el IVA

IV. Tablas del sistema

4.1. Tabla alícuotas del IVA

4.2. Tabla código de operación

4.3. Tabla tipo de comprobante

4.4. Tabla código de moneda

4.5. Tabla tipo de documento

Capítulo IV

Especificaciones y situaciones especiales a considerar para la registración electrónica de las operaciones en el “Libro de IVA Digital”

I. Datos que deberán contener las registraciones en el “Libro de IVA Digital”

II. Modalidades de registración. Situaciones especiales

III. Registración de comprobantes que poseen discriminado el IVA

IV. Registración de tiques

V. Comprobantes específicos

VI. Comprobantes de ventas anulados

VII. Comprobantes de ventas inutilizados

VIII. Ajustes al Crédito Fiscal

IX. Ajustes del Débito Fiscal

Capítulo V

Registraciones especiales en el “Libro de IVA Digital” aplicables a ciertos sujetos

I. Registración especial para las administradoras de tarjetas de crédito

1.1. Operaciones con responsables inscriptos, monotributistas y exentos

1.2. Operaciones con consumidores finales

II. Registración especial para las entidades bancarias

2.1. Operaciones con responsables inscriptos, monotributistas y exentos

2.2. Operaciones con consumidores finales

III. Registración especial para las compañías de seguros

3.1. Operaciones con responsables inscriptos, monotributistas y exentos

3.2. Operaciones con consumidores finales

Factura Electrónica

Capítulo I

Ámbito de aplicación de la “Factura Electrónica”

I. Introducción

II. Ámbito de aplicación

III. Sujetos Alcanzados y Excluidos

IV. Comprobantes Alcanzados

V. Identificación del Comprobante. Letra. Clase

VI. Modalidades de Emisión de los Comprobantes. Consideraciones Generales

VII. Solicitud de emisión de los comprobantes electrónicos originales

VIII. Autorización o rechazo de la solicitud de emisión de los comprobantes electrónicos

IX. Transferencia de la solicitud de autorización

X. Puntos de venta

XI. Puesta a Disposición de la Factura Electrónica

XII. Datos que deben contener los comprobantes

XIII. Código “QR”

XIV. “QR”. Especificaciones técnicas para el desarrollador

XV. Facturas emitidas a consumidores finales

XVI. Solicitud de autorización para discriminar el IVA a consumidores finales

16.1. Requisitos

16.2. Constancia de autorización

16.3. Comprobantes

16.4. Cambio de sistema. Nueva autorización

16.5. Entidades financieras y/o entidades emisoras y administradoras de tarjetas de crédito, compra y/o de pago

XVII. Emisión de Notas de crédito y/o Débito. Condiciones

XVIII. Modalidad de emisión de comprobantes por excepción. Contingencias

XIX. Sanciones

Capítulo II

Procedimiento para solicitar la “Factura Electrónica”

I. Introducción

II. Procedimiento de alta del punto de venta

III. Solicitud de comprobantes electrónicos en línea

IV. Consulta de comprobantes electrónicos emitidos en línea

V. Facturador móvil

VI. Cómo facturar desde la app “facturador Móvil”

VII. Configuración de las bases de datos del “Facturador Móvil”

VIII. Creación de plantillas personalizadas en el “Facturador Móvil”

IX. Diseños de registros para la importación de datos al “Facturador Móvil”

X. Tablas del “Facturador Móvil”

XI. WSFE. Solicitud de comprobantes electrónicos por Web Service

XII. WSFE. Herramientas de uso

XIII. WSFE. Obtención del certificado digital para el entorno de producción

Capítulo III

Regímenes especiales

I. Introducción

II. Código de Autorización Electrónico Anticipado “CAEA”

III. Cartas de porte electrónicas

IV. Factura electrónica de exportación de bienes

V. Factura electrónica de exportación de servicios

VI. Régimen de factura de crédito electrónica (MiPyMES)

Capítulo I

Ámbito de aplicación del “Libro de Iva digital”

I. Introducción

A partir de la generalización del uso de la factura electrónica, el fisco cuenta con toda la información sobre las compras y las ventas que realizan los ciudadanos y las empresas, conoce sus consumos, los movimientos patrimoniales y bancarios, entre otros datos importantes que se utilizan para determinar su situación fiscal.

Toda esta información con la que cuenta la Administración conforma una amplia base de datos que ha sido el punto de partida para la creación del “Libro de IVA Digital”, y que actualmente se ha convertido en una herramienta importante a los efectos de facilitar el trabajo de revisión e inspección por parte de los funcionarios del fisco, cuyo objetivo se basa en el “poder determinar” los impuestos a pagar por parte de los contribuyentes que fiscaliza.

En virtud de estos antecedentes, el 1 de octubre de 2019 —a partir de la resolución general (AFIP) 4597—, la AFIP ha “dado a luz” el “Libro de IVA Digital”. Se trata de un régimen de registración electrónica de las operaciones de ventas, compras, cesiones, exportaciones e importaciones definitivas de bienes y servicios, locaciones y prestaciones, que

— deberán confeccionar los contribuyentes por cada mes calendario;

— sustituye al régimen informativo de compras y ventas;

— habilita a determinados responsables inscriptos a presentar su declaración jurada de IVA de modo simplificado.

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